فاتورة ضريبة القيمة المضافة السعودية
قامت الهيئة العامة للزكاة والدخل أن الفواتير الضريبية التي يتم إصدارها من المنشآت التجارية المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة هي من الفواتير المعتمدة واليوم سنتعرف على نموذج فاتورة ضريبة القيمة المضافة السعودية.
فاتورة ضريبة القيمة المضافة
إصدارات المملكة العربية السعودية قرار بإلزام كل الشركات المسجلة بنظام فاتورة ضريبة القيمة المضافة السعودية بإتباع معايير محددة في عملية إعداد الفاتورة الضريبية وذلك لأنه أصبح من الضروري على أصحاب تلك الشركات البدء في تطبيق كل المعايير تصميم فواتير البيع والشراء الخاصة بهم واليوم عن طريق موقع البوابة سنتعرف على كل ما يخص فاتورة ضريبة القيمة المضافة وأهم المعايير التي يجب أن تحتويها الفاتورة.
معايير فاتورة ضريبة القيمة المضافة
نجد أن هناك عدد كبير من المعايير التي يجب أن تحتويها فاتورة القيمة المضافة والتي من أهمها هو الرقم الضريبي للمنشأة والذي يمكن من خلاله إعداد إصدار الفواتير بشكل قانوني ومعتمد من هيئة الزكاة والدخل طبقًا للمعايير المسندة، وكان ذلك في إعداد الفواتير الضريبية بالصور المبسطة أو حتى بالصور التفصيلية.
أشكال فاتورة ضريبة القيمة المضافة لهيئة الزكاة والدخل
قبل أن نتعرف على كل التفاصيل والتعديلات الخاصة بدفتر الفواتير علينا أولاً أن نتعرف على كل الأشكال القانونية للفواتير المعتمدة من تلك الهيئة، وذلك لأن هيئة الزكاة والدخل في المملكة العربية قد أقرت أن تكون كل الفواتير الضريبية لها نموذج مختلف على حسب قيمة إجمالي الفاتورة.
ذلك لأنه في حالة كانت قيمة الفاتورة الإجمالية أقل من 1000 ريال السعودي فإنه يمكن اعتماد نموذج الفاتورة المبسطة ويجب أن يتم توفير في الفاتورة أربع بنود أساسية إلى جانب بيان السلعة وقيمتها وأهم أربع بنود يجب تواجدها هي، يجب أن يكون داخل الفاتورة اسم المنشأة، عنوان المنشأة، تاريخ إصدار الفاتورة، الرقم الضريبي للشركة.
كما أن هناك بعض الإضافات إلى الأربع بنون والتي يجب ذكرها وهي بيان قيمة الضريبة المضافة إن كان غير متضمنة قيمة السلع والخدمات الواردة داخل الفاتورة، وفي حال كانت قيمة السلع والخدمات بالفاتورة متضمنة لقيمة الضريبة فإنه يتم بيان ذلك في الفاتورة مع ذكر النسبة.
أما إن كانت قيمة الفاتورة الإجمالية زيادة عن ألف ريال سعودي فإنه يجب على صاحب الفاتورة إعداد نموذج الفاتورة التفصيلي والذي يأتي مع عدد كبير من الإضافات مقارنة بالنموذج المبسط الذي كان يحتوي على أربع بنود أساسية فقط.
في البداية يجب أن يقر بكتابة نسخة باللغة العربية لإعطائها للهيئة بغض النظر عن أى لغات أخرى يريد صاحب المنشأة إدراجها في الفاتورة.
- يجب عليه أيضًا إضافة اسم المنشأة والعنوان مع إضافة اسم منشأة العميل والعنوان الخاص به.
- يجب عليه التأكد من إضافة تاريخ إصدار الفاتورة، رقم الفاتورة التسلسلي، واضافه التاريخ الذي يتم فيه توريد السلعة أو الخدمة الواردة بالفاتورة.
- كما يجب عليه إضافة الرقم الضريبي للمنشأة والرقم الضريبي لمنشأة العميل.
- كما أنه بخصوص بنود الفاتورة فيجب عليه أن يقوم بذكر اسم السلعة أو الخدمة مع ذكر طبيعة تلك السلعة أو الخدمة المقدمة.
- مع إدراج بيان كمية وسعر الوحدة الأساسية من دون أي ضريبة مضافة.
- يقوم بإضافة قيمة أي خدمات أو خصوماتي يتضمنها في سعر المنتج أو الخدمة.
- يقوم بإضافة نسبة ضريبة القيمة المضافة الخاضعة لتلك السلعة أو الخدمة الواردة في قيمة الفاتورة.
- ويضيف بيان قيمة الضريبة المستحقة للدفع على إجمالي الفاتورة بالريال السعودي.
طريقة إعداد الفاتورة المبسطة والتفصيلية
طريقة إعداد الفاتورة المبسطة
عليك إعداد الفاتورة المبسطة مع إضافة رقم الضريبي ورقم إنشاء الفاتورة الخاصة بك وإدراج السلع أو الخدمات واختار ضريبة القيمة المضافة في الخانة المحددة لها وهي توجد لأصحاب الحسابات داخل المملكة العربية السعودية.
معينة الفاتورة بشكل نهائي حتى تتأكد من أنها تستوفي كل الشروط الواجب توافرها داخل الفاتورة المبسطة من تاريخ الفاتورة، واسم المنشأة، والعنوان الخاص والرقم الضريبي، وقيمة الضريبة المضافة الواجب سدادها بشكل مفصل وإظهار إجمالي القيمة المستحقة على الفاتورة.
أما في حالة كانت قيمة السلع الواردة متضمنة قيمة الضريبة المضافة فيجب عليك عمل بعض التعديلات البسيطة في إعدادات الضرائب لتغيير وضع الضريبة
يجب أيضًا أن تضمن الفاتورة إيضاح حالة وجود منتج يحتوي على ضريبة القيمة المضافة بنسبة صفر في المئة أو ما يسمى بضريبة الصفر.
يتوجب عليك هنا إضافة تلك الضريبة في القائمة الخاصة بعرض الضرائب ويتم ذلك عن طريق الدخول إلى إعدادات الضرائب وإضافة الضرائب الجديدة واسم الضريبة وقيمتها وتحديد ما إذا كانت متضمنة أم غير متضمنة، وعليك في النهاية أن تقوم بالضغط على كلمة حفظ.
إعداد الفاتورة الضريبية بشكل تفصيلي
إن كنت ستقوم بإضافة الفاتورة الضريبية بشكل تفصيلي عليك الدخول أولاً إلى الصفحة الخاصة بها والضغط على قائمه القوالب، وبعد ذلك عليك أن تقوم باختيار تصاميم الفواتير وعروض الأسعار، وتقوم بعمل تصميم جديد وتختار القالب المناسب لك على حسب الرغبة.
لكن لابد أن يكون باللغة العربية بعد أن تقوم بالدخول عليك عمل بعض التعديلات في بيانات المطلوبة بالشكل التفصيلي الفاتورة الضريبية، وبيانات المنشأة، وبيانات العميل، وبيانات الفاتورة، وبنود الفاتورة، وغيرها من الأشياء التي تود تعديلها.
عليك هنا إضافة بيانات الشركة طبقًا للمعايير الخاصة بالفاتورة التفصيلية إن كانت شركة أو منشأة أو إضافة الاسم والعنوان والرقم الضريبي وكل البيانات المطلوبة منك لإجراء أي تعديلات، بعدها ستنتقل القسم الثاني وهنا ستجد أن هناك بعض البيانات المطلوبة من اسم العميل، وعنوان منشأة العميل، وبيانات الفاتورة، والرقم الضريبي الخاص بمنشأة العميل.
يمكن إضافة بعض التعديلات وبعد ذلك نقوم بالضغط على القائمة الفرعية العلوية التي توجد والتي تظهر باسم بيانات العميل، هنا ستدخل إلى الخطوة التالية وتقوم بكتابة رقم الضريبي على يسار الشاشة، انقر على زر الحفظ وستظهر لك بنود الرقم الضريبي والفاتورة، وهناك العديد من العبارات المكررة التي يجب عليك قراءتها ومعرفة كل البيانات المطلوبة.
أما بالنسبة للرقم التسلسلي وتاريخ الإصدار فكل منهم متوفر بداخل تصميم الفاتورة ولا داعي لعمل أي تعديلات فيها، ولكن تاريخ التوريد فيمكن أن تقوم بالضغط على حقول إضافية وإضافة حقول اخرى يمكن كتابة بها تاريخ التوريد وبعدها تقوم بالضغط على حفظ مرة اخرى.
